房东必须保存的租金记录与收据（新西兰）

房东常把两项不同的义务混为一个模糊的"保存记录"概念。它们是两回事，满足其一并不会自动满足其二，但一份整洁的分类账可以同时满足两者。

两项独立的记录保存义务

1. 对租客的租赁法义务：保存租金记录并在被要求时提供，且为现金租金开具收据。
2. 对税务局的税务义务：将租赁收入与支出背后的财务记录保存七年。

您对租客的义务

根据 1986 年住宅租赁法：

• 您必须保存租客已支付租金的记录。
• 如果租客要求，您必须向其提供这些记录。
• 如果租客以现金支付租金，您必须立即开具收据。对于电子付款，银行记录可代替收据，但您仍应能在被要求时出具租金对账单。

租金对账单应针对每笔付款列明日期、金额及所涵盖的期间，使欠款或结余一目了然。如果某笔付款发生争议，该对账单就是您提交给租赁仲裁庭的文件。有关逾期租金的规则，全都取决于您能否证明欠了多少、付了多少。

您对税务局的义务

就税务而言，税务局要求您将以下内容保存七年：

• 全部租赁收入的记录。
• 您申报的每一项支出的记录（市政费率、保险、维修、贷款利息、物业管理费等）。
• 配套文件：发票、银行对账单、租赁协议。

这些正是构建 IR3R 租赁明细表的基础。如果税务局问"告诉我这个数字是怎么来的"，答案就是分类账和背后的收据。要了解申报表上的更全面内容，请参阅我们的新西兰出租物业税务指南。

为什么持续的分类账胜过一鞋盒收据

报税季手忙脚乱的房东，是那些在七月对着银行对账单重建整年租金的人。一份持续的分类账可以：

• 显示每个期间的应收与已付状况，使欠款不会悄然累积，
• 随时出具租客租金对账单，无需重建电子表格，
• 在年末直接汇入 IR3R 数字，以及
• 在付款发生争议时，成为您提交仲裁庭的文件。

如果您想培养的是整套习惯而不只是租金，我们在新西兰房东记录保存一文中介绍了整个系统。

关于贷款利息的说明

自 2025 年 4 月 1 日起，住宅出租物业的贷款利息再次可全额抵扣。要正确申报，您需要实际收取的利息，这意味着要在保存租金的同时保存贷款账户记录。以余额乘以利率来估算利息只是退而求其次的办法，不是记录。

RentManager 如何处理

RentManager 为每个租约保存一份租金分类账，按期间逐一追踪应收租金与每笔付款，并显示部分付款和欠款。同一份数据可在被要求时生成租客租金对账单，并在报税时生成可用于 IR3R 的汇总，因此租赁法义务与税务局义务由一份记录满足，而非两摞纸。

如果您想在真实数据上查看而无需任何设置，打开实时演示 - 它会落在一个已完整填充的 IR3R 明细表上 - 或开始免费试用并导入您自己的数据。

常见问题

房东必须向租客提供租金记录吗？是的。您必须保存租金记录，并在租客要求时提供。

房东必须为租金开具收据吗？对现金支付的租金，您必须立即开具收据。对于电子付款，银行记录即可，但您应能在被要求时出具租金对账单。

房东的租赁税务记录必须保存多久？税务局要求租赁财务记录保存七年。

租金对账单应显示什么？每笔付款的日期、金额及所涵盖期间，使欠款或结余清晰可见。